安高新办发〔2020〕43号

各部门，高新集团、安康新经济产业园开发建设有限公司、安康高新新兴产业厂房建设运营有限公司：

高新区监察审计局制定的《高新区2020年审计（调查）项目计划》，已经管委会研究同意，现印发给你们，请认真组织实施。

                                安康高新区管委会办公室

                              2020年3月18日

高新区2020年审计（调查）项目计划

2020年审计计划安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实习近平总书记对审计工作的重要指示和李克强总理的要求，紧紧围绕党工委、管委会2020年中心工作任务，坚持以“围绕中心、服务大局”为主线，依法履行审计监督职责，聚焦重大项目“全过程跟踪审计”及推进财政资金绩效、国有资产资源管理使用和权力规范运行，做好常态化“经济体检”工作，促进营商环境提升，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为高新区高质量发展做出积极贡献。

一、审计项目安排的原则

（一）围绕中心，突出重点。突出对中省市重大决策部署贯彻落实情况的审计监督，围绕党工委、管委会的中心工作，以监督检查财政财务收支、国有资产、国有资金的真实性、合法性、效益性为基础，注重揭露和查处重大违纪违法问题、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，努力提高审计监督的层次和水平。

（二）统筹安排，整合资源。在项目组织实施上，更加注重监察与审计的统筹安排，提高审计效果。围绕提高财政审计的整体性和宏观性，统一部署财政审计项目；坚持审计工作“一盘棋”理念，整合审计力量对署定、省定和市定的重大项目开展全面审计；围绕提升审计工作效果，统筹安排政府投资审计、经济责任审计、财政财务收支审计、国有企业审计、专项资金审计，坚持“一审多项”、“ 一审多果”、“ 一果多用”，避免交叉重复审计;不断创新审计的组织方式，集中力量对重大事项查深查透，揭露重大违纪案件线索，提高审计震慑力。

（三）积极探索，创新方式。以监督和服务并举，积极发挥投资审计及重大项目建设审计，对工程领域的系统治理作用，通过最高限价审计、结（决）算审计、重大项目专项调查等方式，构建全覆盖的工程领域监督体系。突出投资决策，建设程序、资金管理、投资绩效等关键环节和内容，继续加大对重点建设项目实施工程“全过程跟踪审计”力度，及时揭露发现问题，促进被审计单位边审边改、立审立改，做到边审边规范、边审边纠违；对招商引资项目及时跟踪，促进职能部门用好用活招商引资政策、提高财政资金使用效益，使企业能引得来、发展快，构建高新区一流的营商环境。

二、审计项目安排情况

（一）扶贫审计（1个）

围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用和扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违规问题。重点关注“六精准”要求落实情况、扶贫任务落实情况、涉农资金统筹整合以及分配管理使用情况，严肃查处假脱贫、“被脱贫”、数字脱贫等问题，深入分析原因，提出改进和加强扶贫政策措施落实执行、扶贫资金和项目管理使用、精准扶贫工作作风的意见和建议，促进精准扶贫精准脱贫政策取得实效。

计划安排：高新区2019年脱贫攻坚政策措施落实情况、扶贫资金分配管理使用情况

（二）扶贫资金互助协会审计（5个）

以促进贫困村扶贫互助资金协会和市、区扶贫办对互助协会资金加强管理、规范使用、提高效益为目标。重点关注2017-2019年度扶贫互助资金财政拨款到位情况，资金借贷管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等。

计划安排：任家坝村扶贫资金互助协会、王山村扶贫资金互助协会、徐岭村扶贫资金互助协会、新义村扶贫资金互助协会、水田沟村扶贫资金互助协会。

（三）民生和重点项目审计（1个）

加强对社会保障重点民生项目和资金的建设使用效益情况进行审计监督，确保各项惠民政策贯彻落实。重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营企业与国有企关联交易、扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气等行为；审查各项就业政策贯彻落实情况，以及就业补助资金和创业贷款的使用和结余情况，关注高校毕业生、农民工、去产能职工、建档立卡贫困人员等重点群体的就业状况和就业质量，反映就业政策在促进扩大就业规模、保障失业人员基本生活等方面发挥的积极作用。

计划安排：全市天然气保暖保供工作专项跟踪审计，2019年度全市福利彩票、体育彩票资金专项审计，全市重点中小学收费及支出情况专项审计调查。

（四）“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”审计（署定项目1个）。按上级实施方案，市、县区审计机关参与。

（五）乡村振兴审计（署定项目1个）

以确保如期全面打赢脱贫攻坚战，稳步推进乡村振兴战略实施，促进加强扶贫和涉农资金、项目管理为目标。重点关注解决“两不愁三保障”问题中的薄弱环节、贫困地区和贫困群众存在的返贫风险、扶贫审计发现问题整改、乡村振兴相关政策落实及资金使用绩效情况、苏陕扶贫协作资金管理使用情况等。本项目为持续跟踪审计项目,市、县区审计机关按上级审计机关统一要求,按季度上报审计报告。

（六）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定项目1个）

以促进疫情防控资金、物资规范管理，全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应为目标，重点关注用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题。

计划安排：区新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

（七）领导干部经济责任审计（2个）

以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标。重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、上级及党工委、管委会重大决策部署，经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，国有资产管理使用、重大投资项目建设、治理结构建立健全及运行、内部控制制度制定及执行、风险管控以及落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁规定情况等。

计划安排：经济发展科技局局长陈绪平任期经济责任审计，生态环境局局长何国栋任期经济责任审计。

（八）财政财务收支审计（2个）

以提高公共资源资产使用效果为重点，进一步促进廉政建设，严格预算约束，提高管理水平为目标。重点关注财政财务收支、经济活动真实性、合法性、效益性情况，落实中央八项规定及《中央八项规定实施细则》情况，会议费、“三公经费”等公务支出和公款消费以及各类执法、收费等情况。

计划安排：经济发展科技局、生态环境局

（九）国有及国有控股企业审计（3个）

以增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力为目标，重点关注各项改革措施落实、重大投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重大资本运作、混合所有制改革推进和自主创新等情况，严肃查处内外勾结、利益输送，以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃税金融债务等违纪违法问题。促进国有资产保值增值，完善法人治理结构，健全董事长决策制度，规范经营管理等治本建议，从体制机制上推动国有企业在市场中焕发活力，提升竞争力。其中高新物业公司重点审计物业收费、广告收费、停车位收费情况，高新环卫公司重点审计粉碎站收入支出核算、垃圾处理费征收减免情况，城市运营公司通过审计厘清结算层次，分清政府与企业职责，审核重大物资采购、领用、核销，劳务分包情况。

计划安排：高新物业公司、高新环卫公司、城市运营公司资产负债情况审计

（十）专项调查审计（3个）

以揭示征迁资金管理、使用，征地拆迁政策执行中存在的突出问题。分析问题产生的原因，提出规范资金管理、提高资金使用效益的建议，建立资金监管长效机制；以审查城市基础设施配套费、人防工程异地建设费是否按标准做到应收尽收，是否存在违规减免；以审查土地出让方式是否合规，土地出让金是否按合同时间及时征收，土地出让金使用是否合规等，以揭示风险隐患，保障资金安全，提高资金使用绩效。

计划安排：征地拆迁资金审计调查，城市基础设施配套费、人防工程异地建设费审计调查，土地出让金征收审计调查。

（十一）重点投资项目审计（65个）

以优化投资结构、提高投资绩效，加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度，开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计，重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况。加强对重点建设项目的竣工决算审计监督，提高投资绩效。

计划安排：基本建设项目最高限价审计、工程结算全覆盖审计20个、重大项目全过程跟踪审计40个（1000万元以上）、招商引资项目装修补贴审计5个。

（十二）村（社区）财务审计（17个）

以保障财政资金投资效益，有效落实党和国家各项惠民政策，深化村级财务收支审计全覆盖为目标。重点关注财政各专项资金特别是民生资金分配管理和使用效益情况，各项惠农、惠民政策的落实情况，促进村级财务规范管理，有效落实党和国家的各项政策。

计划安排：村干部任期经济责任审计5个（汪槽村、联盟村、长沟村、四岭村、张沟村），村级财务收支审计12个（汪槽村、联盟村、长沟村、四岭村、张沟村、二档村、五一村、三元宫村、曹沟村、双泉村、水田沟村、新义村）。

三、工作要求

（一）提高政治站位。始终坚持党对审计工作的集中统一领导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中、省、市对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感，全力做好2020年计划安排的各项审计任务，努力实现新作为。

（二）坚持依法审计。严格落实权责清单，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，加强审计项目质量分级复核，切实提高审计质量。坚持实事求是，落实“三个区分开来”，历史全面客观地看待问题，审慎作出审计评价。加强廉政、保密和安全教育管理，严格遵守各项纪律要求，自觉维护审计机关形象。 

（三）提升工作效能。要深化、细化已有审计成果，积极研究审计工作新思路、新方法。强化审计队伍业务培训和专业技术的培养，创新建设项目过程审计，提高投资项目审计效率。做到“一审多项”、“ 一审多果”、“ 一果多用”。

（四）优化审计成果。严格按照计划规定的时间完成并提交审计报告和有关综合材料，通过审计要情、审计专报、审计公告、审计信息等审计成果加强对审计结果的综合分析，健全完善成果运用机制；对已完成审计的项目，要及时跟踪审计结论的落实情况，督查审计发现的问题及时整改到位。

  附件：高新区2020年审计项目计划表.xls